Реализация отраслевых дорожных карт позволила повысить адресность профилактических мер, достигнуты определенные результаты по легализации оборотов. Например, во внутренней торговле уровень теневого оборота снизился с 3,54% до 2,97%, в образовании - с 1,52% до 1,1%, в сельском хозяйстве - с 1,88% до 1,73%. По результатам 2024 года доля теневой экономики в ВВП сократилась до 16,71%.  Итоговая оценка за 2025 год будет подведена в августе этого года 

В текущем году принят ряд поправок, которые предусматривают исключение требования о проведении урегулирования долга по договорам займа, заключенным до 1 января 2025 года; право должника прекратить процедуру внесудебного банкротства без указания причин; прекращение всех обязательств банкрота перед финансовыми организациями, в том числе не отраженных в базе кредитных бюро 

На каждом этапе налогового администрирования предусмотрели меры. Меры касаются больше подсказок, консультаций. Если остановиться, то это, допустим, предзаполнение налоговых деклараций. Такая функция уже реализуется в части специальных налоговых режимов, а также представление декларации физическими лицами о доходах и имуществе. Такая возможность уже есть, то есть мы уже на этапе первичного представления отчетности помогаем налогоплательщику не допускать ошибок. Условно, применяем форматно-логистический контроль. На следующих этапах также предусмотрены различные подсказки и сервисы для того, чтобы налоги уплатить можно было легко, без каких-либо дополнительных консультационных услуг бухгалтеров, а также широкое распространение новых цифровых решений 

Также поменяли подходы по администрированию налога на добавленную стоимость. Тоже добавили сюда цифровые решения, включили автоматизированный контроль НДС. Это так называемый проект «e-Tamga». Тоже в рамках Кодекса очень долго спорили, налогоплательщики говорили, что авансирование — это сложный механизм. Но мы данный механизм автоконтроля будем включать для налогоплательщиков, которые выписывают электронные счета-фактура без фактического выполнения работ. Поясняю — сейчас принят совместный с бизнес-сообществом документ, в котором в этот автоконтроль включена только одна группа. Это те налогоплательщики, которые, по результатам камерального контроля начали отзывать свои счет-фактуры. Условно — показывают, что выписывают на 1 миллиард тенге, а когда мы выявляем несоответствие, он не выплачивает налоги, он просто отзывает эти счет-фактуры. Мы, конечно, принимаем под контроль такую категорию налогоплательщиков. Другие категории под этот автоматизированный контроль мы не включаем 

С учетом того, что в рамках нового Налогового кодекса возникло много вопросов, к примеру, в прошлом году только за разъяснением налоговых норм обратилось почти 400 тысяч налогоплательщиков, это в течение года, мы сейчас создаем базу данных по самым актуальным вопросам и ответам. И эту базу данных мы размещаем у себя на портале, это будет поисковик с элементами искусственного интеллекта. То есть необязательно какую-то формулировку задать, статью нового кодекса, ты задаешь простой вопрос и тебе предоставляется ответ 

Вообще, в перспективе в ближайшие пять лет само декларирование, наверное, уйдет, потому что сейчас все прозрачно. Оплату мы видим, получатели данные нам указывают. По доходам мы тоже всю информацию видим, в том числе и от других органов. Поэтому само декларирование как история, наверное, уйдет в небытие 

Ранее предприниматели опасались перехода на общий режим. Теперь этот вопрос решен. Между участниками специального режима не будет ограничений при взаиморасчетах 

По контрольно-кассовой машине, которую применяет так называемый малый бизнес. Более 400 тысяч ККМ не отбивают чеки. 260 тысяч ККМ отбивают один чек в день. Вот в чем проблема – у нас страдает налоговая дисциплина. Но когда мы через потребителей реализуем проекты, например, налоговый кешбэк, – в 10 регионах мы это реализовали, и в них потребитель требовал чек, там в 1,5 раза увеличилась выдача чеков. Малые предприятия в отчетах юридически показывают 0. В этих 2 млн ИП, о которых я говорил, отсутствуют работники 

Эти меры уже закреплены в проекте Налогового кодекса, который принят Мажилисом. Думаю, после согласования с Сенатом мы с Нацбанком сможем вынести совместный приказ 

Одним из условий для привлечения инвесторов является создание СЭЗ. Это тоже надо. Поэтому мы к этому вопросу сбалансированно подходим. В прошлом году мы проводили большую проверку всех СЭЗ и вынесли предписания правительству. Там было много проблем выявлено. Но сама инфраструктура есть, просто процессы были выстроены неправильно, это вопросы управления 

У кого больше суммы, к тем только будут применяться меры по блокировке счетов. Но хотел бы сказать, у нас, кроме налогов, есть еще социальные платежи: пенсионные, социальные и медицинские отчисления. За задолженность в 1-10 тенге могут заблокировать счета. Но мы с социальным блоком этот вопрос проработали и этот предел тоже будет пересмотрен в сторону увеличения 

Основные причины неисполнения плана: снижение объема импорта из 3-х стран на 2,3 млрд долларов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, а также снижение цен на основные экспортные металлы на 267 млрд тенге 

Неисполнение плана связано с уменьшением поступлений по налогам. План – 14,3 трлн тенге, факт – 10,8 трлн тенге, неисполнение – 3,5 трлн тенге. Основные причины неисполнения – снижение импорта из трех стран на 6,4% или меньше, на $2,3 млрд. Также это связано с удешевлением экспортных металлов, что отразилось на снижении авансовых платежей по 602 крупным налогоплательщикам на 26,7%, или на 267 млрд тенге. А также увеличение возврата НДС, которое составило 981 млрд тенге, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года больше в 2,5 раза 

Их регистрация будет проводиться на основании сведений уполномоченных органов. Всего на регистрационном учете состоят 15 346 таких лиц. Также пересмотрен процесс ликвидации юрлиц. Предлагается освободить их от подачи заявлений в налоговые органы, достаточно будет обратиться в органы юстиции, которые передадут сведения в органы государственных доходов 

Налоговые ставки могут влиять на инфляцию. В новом налоговом кодексе ставка налога для бизнеса уменьшена с 3% до 2%, что должно снизить цены 

Сегодня общество поднимает вопрос о снижении порога розничного налога, который составляет 2,2 млрд тенге, и эти люди не являются плательщиками НДС. Ставка составляет 4% по физлицам, и она может быть уменьшена решением региональных маслихатов. По данному режиму сегодня работает около 30 тыс. налогоплательщиков. Есть еще упрощенная декларация, которую применяют 1,9 млн субъектов. Здесь, если оборот будет больше 20 тыс. МРП (73,8 млн тенге), то предприниматель автоматически становится плательщиком НДС со ставкой 3%